Metode Perhitungan Bunga dan Kliring

Metode Perhitungan Bunga

Ada proses yang selalu (harus) dilakukan oleh bank setiap akhir bulan yaitu menghitung bunga pada produk bank seperti deposito atau pinjaman (loan). Berikut rumus untuk menghitung bunga tersebut.

Bunga= i% x Hari bunga x nominal

                     360 atau 365

Keterangan: 360 hari dipakai untuk nominal pinjaman sedangkan 365 hari dipakai untuk nominal deposito.

Tiga langkah yang perlu dilakukan oleh Bank setiap akhir bulan yaitu:

• Merekap saldo
• Menghitung bunga
• Menetapkan saldo awal

Dalam langkah kedua yaitu menghitung bunga, terdapat tiga metode yaitu:

• Saldo Harian
• Saldo Rata-Rata
• Saldo Terendah

Agar penghitungan bunga ini lebih jelas maka akan diilustrasikan sebagai berikut. Diketahui bunga tabungan yang Atun terima sebesar 10%. Atun merupakan nasabah Bank Karman. Berikut transaksi yang terjadi selama bulan Juni.

Pada tanggal 5/6/13 Atun setor tunai  sebesar Rp 10.000.000,-

Pada tanggal 7/6/13 Atun mengambil tunai sebesar Rp 2.000.000,-

Pada tanggal 10/6/13 Atun melakukan pinbuk kredit dari deposito sebesar Rp 10.000.000,-

Pada tanggal 17/6/13 Atun melakukan pinbuk debet tabungan ke Jono (Bank Siti) sebesar Rp 5.000.000,-

Pada Tanggal 25/6/13 Atun melakukan pinbuk debet tabungan ke Ali (Bank Siti) sebesar Rp 5.000.000,-

Pada tanggal 26/6/13 Atun melakukan pinbuk kredit bilyet giro Jono sebesar Rp 20.000.000,-

Langkah 1: Merekap saldo

Tanggal	Keteranan Akun	Debet	kredit
05/06/2013	Kas	Rp 10.000.000,-
	Tabungan		Rp 10.000.000,-
07/06/2013	Tabungan	Rp 8.000.000,-
	Kas		Rp 8.000.000,-
10/06/2013	Deposito	Rp 23.000.000,-
	Tabungan		Rp 23.000.000,-
17/06/2013	Tabungan Atun	Rp 18.000.000,-
	Tabungan jono		Rp 18.000.000,-
25/06/2013	Tabungan Atun	Rp 13.000.000,-
	Rekening Koran BI		Rp 13.000.000,-
26/06/2013	Rekening Koran BI	Rp 33.000.000,-
	Tabungan Atun		Rp 33.000.000,-

Jadi saldo pada akhir bulan juni (30/6/13) adalah Rp 33.000.000,-

Langkah kedua: Menghitung Bunga

Metode saldo harian

Tanggal	Perhitungan	Bunga
07/06/2013	[10%*(7-5)*10juta]:365	Rp      5.479
10/06/2013	[10%*(10-7)*8juta]:366	Rp      6.575
17/06/2013	[10%*(17-10)*23juta]:367	Rp    44.110
25/06/2013	[10%*(25-17)*18juta]:368	Rp    39.452
26/06/2013	[10%*(26-25)*13juta]:369	Rp      3.562
30/06/2013	[10%*(30-26+1)*33juta]:370	Rp    45.205
Total Bunga		Rp  144.384

Metode saldo terendah

Metode ini biasanya dipakai untuk pelajar

30/06/13= [10%*(30-5+1)*8juta]: 365= Rp 56.986

Metode saldo rata-rata

Metode ini biasanya untuk pengguna kartu kredit.

Jadi total bunga sebelum pajak pada bulan juni dengan menggunakan metode saldo harian adalah sebesar Rp 144.384,-

Sedangkan total bunga setelah pajak adalah= 10%* Rp 144.384,-= Rp 14.438

Langkah ketiga: Penetapan Saldo Awal

Jadi saldo awal untuk bulan Juli (01/07/13) adalah Rp 33.000.000 + Rp 14.438= Rp 33.014.438,-

Metode Perhitungan Kliring

Berikut ini merupakan transaksi yang dilakukan antara Bank Siti dengan Bank Karman.

Bank Siti	Bank Karman
cek A= 10 juta	cek G= 5 juta
cek B= 12 juta	cek H= 4 juta
cek C= 3 juta	Bilyet Giro X= 3 juta
cek E= 3 juta	nota kredit y= 8uta
nota kredit A= 10 juta	nota kredit Z= 3 juta
nota kredit F= 2 juta

Berikut ini merupakan perhitungan kliring antara transaksi Bank Siti dengan Bank Karman (dalam jutaan rupiah)

	Warkat	RK Bank Siti	RK Bank Karman
Transaksi Bank Siti	mencairkan cek A	10	-10
	mencairkan cek B	12	-12
	mencairkan cek C	3	-3
	mencairkan cek E	3	-3
	nota kredit A	-10	10
	nota kredit F	-2	2
Transaksi Bank Karman	mencairkan cek G	-5	5
	mencairkan cek H	-4	4
	mencairkan giro X	-3	3
	nota kredit Y	8	-8
	nota kredit Z	3	-3
Total Kliring		15	-15

Berdasarkan table di atas Bank siti menang kliring sebesar Rp15.000.000 sedangkan Bank Karman Kalah kliring sebesar Rp 15.000.000.

Bagaimana jika:

1. Bank Siti menolak cek G dan bilyet giro X dari Bank Karman
2. Bank karman menolak cek A dan cek E dari Bank Siti

Maka perhitungan kliringnya menjadi seperti table di bawah ini:

	Warkat	RK Bank Siti	RK Bank Karman
Transaksi Bank Siti	mencairkan cek A
	mencairkan cek B	12	-12
	mencairkan cek C	-3	3
	mencairkan cek E
	nota kredit A	-10	10
	nota kredit F	-2	2
Transaksi Bank Karman	mencairkan cek G
	mencairkan cek H	-4	4
	mencairkan giro X
	nota kredit Y	8	-8
	nota kredit Z	3	-3
Total Kliring		10	-10

Setelah terjadi penolakan kliring beberapa transaksi anatara Bank Siti dengan Bank karman, ternyata masih sama bahwa yang menang kliring adalah Bank Siti dan yang Kalah Kliring adalah Bank Karman. Namun total kliringnya saja yang berubah, sehingga Bank Siti menang kliring sebesar Rp 10.000.000 dan Bank Karman kalah kliring sebesar Rp 10.000.000.

Jika Bank Siti memiliki deposito Rp 400.000.000 dan ER (excess serve) 2%, maka total rekening Koran Bank Siti pada BI sebesar= (8%+2%)*400.000.000= Rp 40.000.000.

Jika Bank Karman memiliki deposito Rp 250.000.000 dan ER 4%, maka total rekening Koran Bank Karman pada BI sebesar= (8%+4%)*250.000.000= Rp 30.000.00. Ingat bahwa saldo minimal rekening Koran bank pada BI harus minimal 8% dari deposito.

Jadi rekening koran Bank Siti bertambah menjadi Rp 50.000.000 karena Bank Siti menang kliring sebesar Rp 10.000.000 maka rekening kaoran Bank Siti yang tadinya Rp 40.000.000 ditambahkan Rp 10.000.000.

Jadi Bank Karman tidak perlu melakukan call money (meminjam uang pada bank lain) karena setelah rekening Koran Bank Karman Rp 30.000.000 dikurangi Rp 10.000.000 untuk kalah kliringnya maka sisa rekening Koran Bank Karman masih Rp 20.000.000. Karena saldo minimal Rekening Koran Bank Karman pada BI =8%*250.000.000= Rp 20.000.000.